Télétravail et impôts : Comment déclarer vos frais réels en 2025

Le télétravail est désormais bien ancré dans le quotidien de nombreux salariés français. Mais cette nouvelle organisation du travail soulève également des questions fiscales importantes : quels frais peut-on réellement déduire ? Est-il plus avantageux d’opter pour l’abattement forfaitaire ou de déclarer ses frais réels ? Voici un guide complet pour faire les bons choix lors de votre déclaration de revenus 2025.

Comprendre les frais réels en télétravail

Les frais réels représentent les dépenses que vous avez effectivement engagées pour exercer votre activité professionnelle, notamment depuis votre domicile. Cette alternative à l’abattement automatique de 10 % permet de déduire vos charges professionnelles exactes, à condition de pouvoir les justifier.

Dans le cadre du télétravail, cela inclut par exemple les frais d’électricité, d’équipement informatique ou encore d’accès à Internet, dès lors qu’ils sont exclusivement liés à votre activité professionnelle.

Ce que prévoit la législation fiscale en 2025

Un cadre fiscal stable depuis la crise sanitaire :

• Les règles en vigueur en 2025 prolongent celles mises en place à la suite de la crise du Covid-19. L’administration fiscale maintient une exonération d’impôt sur le revenu pour les remboursements de frais liés au télétravail, dans certaines limites.

Le forfait spécifique télétravail :

• Pour l’année fiscale 2024 (déclaration 2025), l’État permet de déduire un montant forfaitaire de 2,70 € par jour télétravaillé, soit jusqu’à 59,40 € par mois.

Deux options pour déclarer ses frais professionnels :

1. L’abattement forfaitaire de 10 % : Appliqué automatiquement, il couvre l’ensemble de vos frais professionnels, sans justificatif à fournir. Il peut s’avérer suffisant si vos dépenses sont modestes.
   

2. La déclaration aux frais réels : Vous choisissez cette option si vos frais professionnels dépassent les 10 % d’abattement. Elle permet de déduire les frais liés au télétravail, mais aussi d'autres dépenses (transports, repas, documentation…), à condition de les justifier précisément.

Quels frais de télétravail sont déductibles ?

Si vous optez pour la déclaration aux frais réels, vous pouvez inclure :

• L’achat de matériel informatique ou de mobilier professionnel

• Les abonnements ou dépenses liés à Internet et à la téléphonie

• Les consommations d’électricité et de chauffage (au prorata de votre espace de travail)

• Les frais de documentation ou d’abonnements professionnels

• Les logiciels ou outils numériques dédiés au travail

Ces dépenses doivent être strictement professionnelles et justifiables.

Comment déclarer ses frais réels dans le cadre du télétravail ?

Option 1 : Le forfait simplifié

Vous pouvez appliquer directement le forfait de 2,70 € par jour télétravaillé. Aucun justificatif n’est exigé, mais vous devez pouvoir prouver vos jours de télétravail en cas de contrôle.

Option 2 : Le calcul précis des frais réels

Si vos frais dépassent ce forfait, il peut être pertinent de déclarer leur montant exact. Pour cela, il vous faut :

• Conserver toutes les factures et justificatifs

• Calculer la part professionnelle de chaque dépense

• Remplir la déclaration de revenus complémentaire

• Joindre une note explicative détaillant vos calculs

Les frais réels : avantages et inconvénients

Les avantages :

• Optimisation du revenu imposable si vos frais sont élevés

• Prise en compte des situations particulières (espace de travail dédié, équipements spécifiques)

• Économies significatives pour les télétravailleurs à temps plein
  

Les inconvénients :

• Gestion administrative plus lourde (conservation des justificatifs, calculs)

• Nécessité de dépasser le seuil des 10 % pour que l’option soit rentable

• Risque plus élevé de contrôle fiscal

Quelques bonnes pratiques pour optimiser votre déclaration :

• Tenez un relevé précis de vos jours télétravaillés

• Archivez tous vos justificatifs pendant au moins 3 ans

• Calculez avec rigueur la surface de votre espace de travail

• Comparez systématiquement abattement forfaitaire et frais réels

• N'hésitez pas à solliciter un expert-comptable ou un avocat fiscaliste pour les cas complexes

• Restez informé des évolutions fiscales chaque année

Notre avis sur ce sujet !

Opter pour les frais réels peut être intéressant, mais uniquement si vos dépenses professionnelles dépassent largement l’abattement forfaitaire. Pour la majorité des télétravailleurs, la méthode forfaitaire reste souvent plus simple et suffisante. Une analyse personnalisée reste le meilleur moyen de faire le bon choix… et d’optimiser sereinement votre fiscalité